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Trotz tieferen Steuereinnahmen „nur“ 160‘000 Franken Defizit
Steuereinbruch bei juristischen Personen
Der Steuereinbruch bei den juristischen Personen gegenüber dem Vorjahr ist eklatant, konnte aber im laufenden Jahr durch Nachtaxationen und damit verbundene Auflösungsmöglichkeiten durch vorsichtige Steuerabgrenzungen in den Vorjahren gemildert werden. Die Steuereinnahmen der juristischen Personen lagen in der Rechnung 2010 rund 18.1 Mio. Franken höher, der Budgetwert 2011 wurde um 4.8 Mio. Franken nicht erreicht.
Bei einem Realisierungsgrad von lediglich 55.7% liegt das Nettoinvestitionsvolumen mit 18.7 Mio. Franken gegenüber dem Budgetwert sehr tief. Der Selbstfinanzierungsgrad von 56.8% ist dadurch – trotz schlechterem Rechnungsergebnis – höher als budgetiert und auch das Nettovermögen, wie es seit 2007 ausgewiesen werden kann, bleibt mit 1‘565 Franken deutlich über dem Budgetwert von 860 Franken pro Einwohner.
Gestufter Erfolgsausweis | Rechnung | Budget | Abweichung | |
in Tausend Fr. (Erträge bzw. Resultatverbesserungen mit Vorzeichen '-') | 2011 | 2011 |
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A | Betrieblicher Aufwand vor Abschreibungen | 100'824 | 100'708 | 116 |
30 | Personalaufwand | 52'845 | 52'315 | 530 |
31 | Sachaufwand | 18'173 | 19'769 | -1'596 |
35 | Entschädigungen Gemeinwesen | 4'115 | 4'083 | 32 |
36 | Beiträge | 25'305 | 24'386 | 919 |
38 | Einlagen in Spezialfinanzierungen | 386 | 155 | 231 |
B | Betrieblicher Ertrag vor Steuern | -36'665 | -35'127 | -1'538 |
41 | Regalien und Konzessionen | -120 | -109 | -11 |
43 | Entgelte | -13'043 | -13'169 | 126 |
45 | Rückerstattungen | -5'867 | -5'789 | -78 |
46 | Beiträge für eigene Rechnungen | -10'945 | -10'520 | -425 |
48 | Entnahmen aus Spezialfinanzierungen | -6'690 | -5'540 | -1'150 |
64'159 | 65'581 | -1'422 | ||
C=A+B | Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit | |||
vor Abschreibungen und Steuern | ||||
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D | Ergebnis aus Finanzierung | 11'896 | 11'910 | -14 |
32 | Passivzinsen (Finanzaufwand) | 1'643 | 1'600 | 43 |
33 | Abschreibungen | 17'655 | 14'985 | 2'670 |
42 | Vermögenserträge (Finanzertrag) | -7'402 | -4'675 | -2'727 |
76'055 | 77'491 | -1'436 | ||
E=C+D | Operatives Ergebnis vor Steuern | |||
40 | Steuerertrag | -75‘894 | -78‘262 | 2‘368 |
F=E+40 | Operatives Ergebnis nach Steuern | 161 | -771 | 932 |
Gemischte Bilanz zu Budgetzielen
Der Stadtrat hat mit den Budgetrichtlinien die folgenden Finanzziele vorgegeben
· Ausgleich der Laufenden Rechnung
· Minimalabschreibungen des Verwaltungsvermögens mit 12% (kantonale Vorgabe 8%)
· Selbstfinanzierungsgrad von 100% für Investitionen mit Werterhalt bzw. 80% für Gesamtinvestitionen
· Der Steuersatz für Juristische Personen nicht über 100% der einfachen Staatssteuern
· Die beeinflussbaren Ausgaben dürfen grundsätzlich nicht stärker als die erwartete Teuerung ansteigen.
Der Ausgleich der Laufenden Rechnung konnte unter den schwierigen Bedingungen bei den Steuereinnahmen nicht erreicht werden. Der Selbstfinanzierungsgrad lag bereits bei den Budgetwerten ausserhalb der Finanzziele und liegt in der Rechnung 2011 nur aufgrund der Verzögerungen bei Grossprojekten über dem Budgetwert. Die übrigen Ziele wurden erreicht bis deutlich übertroffen, so konnte beispielsweise auch das Wachstum für den beeinflussbaren Sachaufwand trotz Nachtragskrediten in Grenzen gehalten werden und schliesst 1.6 Mio. Franken unter Budget ab.
Verzögerungen bei Grossprojekten
Die Bruttoinvestitionen liegen mit 23,5 Mio. Franken weit unter dem veranschlagten Wert von 40,8 Mio. Franken, die Nettoinvestitionen mit 18,7 Mio. Franken ebenso deutlich unter dem budgetierten Wert von 33,6 Mio. Franken. Der tiefe Realisierungsgrad von 55.7% erklärt sich dabei insbesondere durch Verzögerungen bei Grossprojekten; der Selbstfinanzierungsgrad liegt mit 56.8% dadurch höher als im Budget vorgesehen (44.1%).
Folgende Projekte wurden nicht wie geplant ausgeführt (Einzelprojekte mit einer Realisierungsdifferenz von mehr als 0.5 Mio. Fr.):
Projekt | Differenz in Mio Fr. |
Eissportanlage, Investitionsbeitrag | 7.0 |
Sälischulhaus Sanierungen | 2.9 |
Kleinholz, Erschliessungen | 2.2 |
Parkleitsystem | 2.0 |
Bahnhof Ost. Strassenraum | 1.3 |
Erschliessung Olten SüdWest | 0.7 |
Pensionskasse: Deckungsgrad trotz Rendite leicht gesunken
Die Betriebsrechnung der Pensionskasse der Stadt Olten schliesst trotz einer Kapitalrendite von 1.68% bis Ende 2011 mit einem Mehraufwand von 3‘457‘339.47 Franken ab. Der Deckungsgrad ist von 83.4% auf 82.1% gesunken. Die vorhandene Arbeitgeber-Beitragsreserve von 21.0 Mio. Franken zu Gunsten der Stadt Olten entspricht einem Deckungsgrad von knapp 11.0% und einem Anteil von rund 60% der gesamten Unterdeckung von 35.305 Mio. Franken.
EINWOHNERGEMEINDE OLTEN | ||
Kennzahlen Rechnung 2011 | ||
Ertrag: | (in 1000 Fr.) | 131‘712 |
Aufwand: | (in 1000 Fr.) | 131‘873 |
Ertragsüberschuss: | (in 1000 Fr.) | -161 |
Gesamt-Abschreibung: | (in 1000 Fr.) | 17‘655 |
Nettoinvestitionen: | (in 1000 Fr.) | 18‘693 |
Selbstfinanzierungsgrad: | (in %) | 56.8 |
Finanzierungsfehlbetrag: | (in 1000 Fr.) | 8‘081 |
Nettovermögen: | (in 1000 Fr.) | 27‘679 |
Pro-Kopf-Vermögen: | (in Franken) | 1‘565 |
Steuerfuss nat. Pers.: | (in %) | 95 |
Steuerfuss jur. Pers.: | (in %) | 95 |