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Erneut mehr Steuern und gute Budgetdisziplin
Die erwarteten Steuerausfälle bei den juristischen Personen sind eingetroffen, einer Vielzahl von Steuerpflichtigen mussten im Verlauf des Jahres aufgrund der definitiven Veranlagungen Vorbezugsbeträge zurückbezahlt werden. Dank wenigen Nachtaxationen aus den Vorjahren konnten diese Einbussen aber ausgeglichen werden.
Die Steuereinnahmen bei den natürlichen Personen zeigten im Verlauf des Jahres die gleiche Rückzahlungstendenz gegenüber den Vorbezugsrechnungen. Da im Gegensatz zu den juristischen Personen hier keine grösseren Nachtaxationen aus den Vorjahren angefallen sind, fallen die Steuereinnahmen bei den natürlichen Personen tiefer aus als budgetiert.
Sowohl das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit wie auch das operative Ergebnis vor Steuern haben die Budgetwerte um 3.399 Mio. Fr. bzw. um 1.412 Mio. Fr. unterschritten. Das bessere operative Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit lässt sich jedoch grösstenteils durch die erfolgswirksame Auflösung von Bilanzpositionen in der Höhe von 2.798 Mio. Fr. erklären.
Gestufter Erfolgsausweis in Tausend Fr. (Erträge bzw. Resultatverbesserungen mit Vorzeichen '-') | Rechnung 2010 | Budget 2010 | Abweichung | ||
| | | | | |
A | Betrieblicher Aufwand vor Abschreibungen | 100'039 | 98'712 | 1'327 | |
30 | Personalaufwand | 51'399 | 50'150 | 1'249 | |
31 | Sachaufwand | 18'218 | 19'014 | -796 | |
35 | Entschädigungen Gemeinwesen | 4'183 | 4'055 | 128 | |
36 | Beiträge | 24'898 | 24'247 | 651 | |
38 | Einlagen in Spezialfinanzierungen | 1'341 | 1'246 | 95 | |
B | Betrieblicher Ertrag vor Steuern | -34'396 | -29'670 | -4'726 |
41 | Regalien und Konzessionen | -103 | -118 | 15 |
43 | Entgelte | -13'744 | -13'168 | -576 |
45 | Rückerstattungen | -5'974 | -5'708 | -266 |
46 | Beiträge für eigene Rechnungen | -14'414 | -10'637 | -3'777 |
48 | Entnahmen aus Spezialfinanzierungen ( ohne Auflösung Vorfinanzierungen) | -161 | -39 | -122 |
C=A+B | Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit vor Abschreibungen und Steuern | 65'643 | 69'042 | -3'399 |
D | Ergebnis aus Finanzierung | 8'535 | 6'548 | 1'987 |
32 | Passivzinsen (Finanzaufwand) | 2'209 | 1'677 | 532 |
33 | Abschreibungen ( Finanzaufwand, ohne zusätzliche Abschreibungen Auflösung Vorfinanzierungen) | 11'066 | 9'488 | 1'578 |
42 | Vermögenserträge (Finanzertrag) | -4'740 | -4'617 | -123 |
E=C+D | Operatives Ergebnis vor Steuern | 74'178 | 75'590 | -1'412 |
40 | Steuerertrag | -90'382 | -76'759 | -13'623 |
F=E+40 | Operatives Ergebnis nach Steuern | -16'204 | -1'169 | -15'035 |
Finanzziele erreicht oder übertroffen
Die folgenden fünf Finanzziele des Stadtrates wurden erreicht bis deutlich übertroffen; so konnte beispielsweise auch das Wachstum für den beeinflussbaren Sachaufwand trotz Nachtragskrediten in Grenzen gehalten werden:
· Ausgleich der Laufenden Rechnung
· Minimalabschreibungen des Verwaltungsvermögens mit 12% (kantonale Vorgabe 8%).
· Selbstfinanzierungsgrad von 100% für Investitionen mit Werterhalt bzw. 80% für Gesamtinvestitionen.
· Der Steuersatz für juristische Personen nicht über 100% der einfachen Staatssteuern.
· Die beeinflussbaren Ausgaben dürfen grundsätzlich nicht stärker als die erwartete Teuerung ansteigen.
Über 25 Mio. Franken Nettoinvestitionen
Die Bruttoinvestitionen liegen mit 27,0 Mio. Franken zwar unter dem veranschlagten Wert von 28,2 Mio. Franken. Die Nettoinvestitionen jedoch mit 25,5 Mio. Franken rund 4.8% über dem budgetierten Wert von 24,3 Mio. Franken. Der Selbstfinanzierungsgrad liegt dank dem guten Rechnungsergebnis bei guten 108.5%.
Die guten Ergebnisse der letzten Jahre wirken sich weiterhin positiv auf die Bilanzstruktur aus. Durch die erstmalige Auflösung der gebildeten Vorfinanzierungen gemäss Baufortschritt werden die Struktur der Bilanz und insbesondere die Erfolgsrechnung stark verändert.
Mit der Teilauflösung der Vorfinanzierungen wird ein Ertrag in die Laufende Rechnung gebucht in der Höhe von 19.63 Mio. Fr. und gleichzeitig eine zusätzliche Abschreibung auf dem Verwaltungsvermögen in gleicher Höhe vorgenommen. Aufwand und Ertrag der Laufenden Rechnung fallen also um je 19.63 Mio. Fr. höher aus. Gleichzeitig verkürzt sich die Bilanz um die gleiche Summe (Verwaltungsvermögen und Vorfinanzierung).
Seit 2007 kann ein Nettovermögen ausgewiesen werden. Der aktuelle Wert pro Kopf beträgt Fr. 2’240. Deshalb ist der Zinsbelastungsanteil mit - 1,8% weiterhin unter der Nullgrenze. Ebenfalls liegt der Selbstfinanzierungsgrad beim aktuellen Investitionsvolumen mit 108.5% auf einem bemerkenswerten Stand und der Selbstfinanzierungsanteil liegt bei 21.4%.
Pensionskasse holt auf
Die Betriebsrechnung der Pensionskasse der Stadt Olten schliesst dank einer Kapitalrendite von 2.89% bis Ende 2010 mit einem Mehrertrag von 470‘441.53 Franken ab. Der Deckungsgrad ist von 82.8% auf 83.4% leicht gestiegen. Die vorhandene Arbeitgeber-Beitragsreserve von 21.0 Mio. Franken zu Gunsten der Stadt Olten entspricht einem Deckungsgrad von 11.0%.
Einlagen in Vorfinanzierungen beantragt
Nach den Rechnungsvorschriften sind die Ertragsüberschüsse für zusätzliche Abschreibungen, für die Bildung von Vorfinanzierungen bereits bewilligter Projekte oder zu Gunsten des Eigenkapitals zu verwenden. Gestützt auf diese Vorgaben beantragt der Stadtrat dem Parlament an dessen Sitzung vom 30. Juni 2011 folgende Verwendung:
Einlage in Vorfinanzierung (Bahnhof Olten Ost) | Fr. | 8‘000‘000.00 |
Einlage in Vorfinanzierung (Investitionsbeitrag Sportpark Olten) | Fr. | 5‘000‘000.00 |
Einlage in Eigenkapital | Fr. | 3‘305‘796.50 |
EINWOHNERGEMEINDE OLTEN | ||
Kennzahlen Rechnung 2010 | ||
Ertrag: | (in 1000 Fr.) | 160‘867 |
Aufwand: | (in 1000 Fr.) | 144‘662 |
Ertragsüberschuss: | (in 1000 Fr.) | 16'205 |
Gesamt-Abschreibung: | (in 1000 Fr.) | 29‘882 |
Cashflow: | (in 1000 Fr.) | 27‘637 |
Nettoinvestitionen: | (in 1000 Fr.) | 25‘477 |
Selbstfinanzierungsgrad: | (in %) | 108.5 |
Finanzierungsüberschuss: | (in 1000 Fr.) | 2‘159 |
Nettovermögen: | (in 1000 Fr.) | 39‘382 |
Pro-Kopf-Vermögen: | (in Franken) | 2'240 |
Steuerfuss nat. Pers.: | (in %) | 100 |
Steuerfuss jur. Pers.: | (in %) | 100 |